Simon G. · Model Excel · gratuit
Ciclul de numerar și zilele de capital de lucru: un model Excel gratuit
Cinci cifre pe an arată câte zile stau banii în stocuri și în creanțe, câte zile vă finanțează furnizorii și cât valorează o zi.
Fișier Excel (.xlsx), fără macrocomenzi, fără cont.
Ce completați
- Cifra de afaceri
- Costul mărfurilor vândute
- Stocurile la sfârșitul anului
- Creanțele de la clienți la sfârșitul anului
- Datoriile către furnizori la sfârșitul anului
Toate cinci se găsesc în bilanțul anual și în contul de profit și pierdere. Completați doi ani ca să vedeți schimbarea.
Formulele
- Zile de stoc
stocuri ÷ costul mărfurilor vândute × 365Cât stă marfa în depozit până se vinde.
- Zile până la încasare
creanțe ÷ cifra de afaceri × 365În cât timp plătesc clienții.
- Zile până la plată
datorii către furnizori ÷ costul mărfurilor vândute × 365În cât timp plătiți furnizorii.
- Ciclul de numerar
zile de stoc + zile până la încasare − zile până la platăZilele dintre plata furnizorului și încasarea de la client.
- Cât valorează o zi
costul mărfurilor vândute ÷ 365, respectiv cifra de afaceri ÷ 365Cât ați elibera scoțând o zi din stoc sau o zi din încasare.
Un exemplu calculat
Un distribuitor cu o cifră de afaceri de 48,2 milioane și un cost al mărfurilor vândute de 37,1 milioane are stocuri de 9,4 milioane, creanțe de 7,9 milioane și datorii către furnizori de 6,1 milioane.
| Zile de stoc | 9,4 ÷ 37,1 × 365 = 92 |
|---|---|
| Zile până la încasare | 7,9 ÷ 48,2 × 365 = 60 |
| Zile până la plată | 6,1 ÷ 37,1 × 365 = 60 |
| Ciclul de numerar | 92 + 60 − 60 = 92 de zile |
| O zi de stoc | 37,1 milioane ÷ 365 = 101.644 |
| Zece zile de stoc și cinci de încasare | 10 × 101.644 + 5 × 132.055 = 1.676.712 eliberați |
Ce nu poate vedea un tabel
- Soldurile de la sfârșitul anului sunt o zi din 365. O firmă care își golește depozitul în decembrie arată mai bine decât este.
- Cifrele nu spun ce produse țin stocul.
- Nu spun nici ce clienți plătesc târziu.
Verificarea capitalului de lucru, gratuită, face acest calcul în browser și explică fiecare cifră. Verificarea de stoc arată apoi ce produse țin surplusul, iar verificarea de credit ce clienți plătesc târziu. Nimic din ce scrieți nu părăsește calculatorul.
Întrebări
Pentru stocuri folosesc costul mărfurilor vândute sau cifra de afaceri?
Costul mărfurilor vândute. Stocul este ținut la cost, așa că împărțirea la cifra de afaceri face ca zilele să pară mai puține decât sunt.
Care este un ciclu de numerar bun?
Depinde de domeniu. Comparați mai întâi cu anii dumneavoastră anteriori. Un ciclu care crește în timp ce cifra de afaceri stă pe loc înseamnă că mai mulți bani stau degeaba.
Poate fi ciclul negativ?
Da. O firmă care încasează de la clienți înainte să-și plătească furnizorii are un ciclu negativ. Este obișnuit în comerțul cu amănuntul.
Îl pot schimba și da mai departe?
Da, liber, cu sau fără menționarea sursei.
Celălalt model gratuit: Stocul de siguranță și punctul de comandă